Presentación:
En la actualidad, las organizaciones públicas y privadas se desempeñan en entornos económicos y financieros caracterizados por una creciente complejidad, la transformación digital y una mayor exposición a riesgos asociados con fraude, errores materiales, apropiación indebida de recursos y manipulación de información patrimonial. Ante escenarios que requieren determinar la existencia, trazabilidad y cuantificación de operaciones irregulares, se vuelve indispensable complementar estas técnicas con el campo de la contabilidad forense.
Respondiendo a esta necesidad del entorno profesional, la Universidad de Margarita (UNIMAR), en alianza institucional con la Cámara de Comercio, Puerto Libre y Producción del Estado Nueva Esparta, ofrece el Diplomado en Análisis Financiero y Contabilidad Forense. Este programa interdisciplinario capacita a los participantes para identificar señales de alerta, reconstruir flujos financieros, evaluar riesgos y elaborar informes técnicos rigurosos dentro del marco normativo y legal venezolano aplicable.
Dirigido a:
Profesionales de las ciencias administrativas, contables, económicas y jurídicas, así como para auditores, analistas financieros y consultores interesados en profundizar en el área investigativa y patrimonial. Asimismo, se orienta a especialistas vinculados con la gestión de riesgos, control interno y cumplimiento (compliance), funcionarios enfocados en la investigación penal, económica o patrimonial, y estudiantes de áreas afines.
Objetivo:
Desarrollar competencias teóricas, analíticas y prácticas para interpretar información financiera, identificar riesgos e irregularidades, investigar operaciones económicas y contables, aplicar técnicas de contabilidad forense y elaborar conclusiones e informes técnicamente sustentados, mediante el análisis sistemático de información financiera, documental y transaccional, dentro del marco jurídico venezolano aplicable.
Duración:
Inicio: 14 de noviembre de 2026
Culminación: 13 de marzo de 2027
120 horas académicas
Horario: sábados 8:15 a.m. – 12:30 p.m.
Modalidad:
Online.
Para todos los encuentros: Aula Multimodal de la Universidad de Margarita (AMU), correos institucionales, plataforma de videoconferencia, material académico digital, presentaciones, recursos audiovisuales, casos prácticos, ejercicios de análisis financiero y documentación contable y financiera para análisis.
Contenido programático:
| Módulo | Contenido | Propósito | Facilitador |
|---|---|---|---|
| I | Análisis Contable Forense y Detección de Inconsistencias Financieras | Desarrollar las competencias necesarias para analizar la información contable y documental, identificar inconsistencias y reconocer señales iniciales de posibles irregularidades financieras. | Prof. Marco Antonio Pieraldi |
| II | Delito Económico, Evidencia Penal, Delitos Informáticos y Compliance | Aproximar al participante a una visión jurídico-técnica del delito económico, sus mecanismos probatorios, los riesgos derivados de los delitos informáticos y los sistemas de prevención y cumplimiento. | Prof. Cristina Agostini Cancino |
| III | Legitimación de Capitales, Prevención y Auditoría Forense | Desarrollar conocimientos especializados para comprender, prevenir y analizar operaciones vinculadas con la legitimación de capitales y aplicar fundamentos de auditoría forense en la investigación de irregularidades financieras. | Prof. Ricardo Ruette |
Facilitadores:
Dr. Ricardo Ruette. Doctor en Contabilidad y Especialista en Auditoría Forense y Gerencia de Auditoría de Estado. Se desempeña como presidente del Instituto de Auditores Forenses (IDEAF), consultor en gestión de riesgos de LC/FT y asesor en investigación de delitos económicos. Posee una amplia trayectoria docente de postgrado en Auditoría Forense y Prevención de Legitimación de Capitales en UNIMAR, UCV y UNIMET.
Lcdo. Marco Antonio Pieraldi. Licenciado en Contaduría Pública, Especialista en Finanzas y en Derecho Tributario, con diplomado en Finanzas Corporativas del IESA. Acumula 29 años de experiencia como socio de firmas de auditoría y tributos, exfiscal del SENIAT, exauditor en Deloitte y director en casa de bolsa. Es docente universitario en Análisis de Estados Financieros, Finanzas e Impuestos.
Dra. Cristina Agostini. Abogada, Especialista en Derecho Penal y Doctora en Ciencias Gerenciales. Cuenta con una sólida trayectoria académica como profesora de pregrado y posgrado en las cátedras de Derecho Penal, Derecho Procesal Penal, Ética Pública y Transparencia. Posee amplia experticia en la práctica procesal penal, oratoria forense y redacción jurídica.
Inscripciones:
Hasta el 13 de noviembre.
Inversión:
Al contado: $170
Métodos de pago:
Pagos en Línea - Sistema de Pagos Online
Ofrece tres formas de pago para adquirir los productos y servicios de la universidad:
- Pago Móvil (C2P).
- Tarjeta de Débito del Banco Mercantil.
- Tarjeta de Crédito nacional o internacional.
- BanescoPagos.
Puede ingresar a través del siguiente enlace:
https://www.unimar.edu.ve/portalunimar/public/service/onlinepayment/inicio
Depósitos en Divisas
A través del Banco Nacional de Crédito, a nombre de la Universidad de Margarita, UNIMAR, A.C. Rif. C Rif: J-30660040-0, Cuenta N°. 0191 0146 1123 00009652. Recuerda incluir el 3% del IGTF (Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras).
Se debe enviar captura de la planilla de depósito al número de WhatsApp de la Dirección de Administración +58 412 5957440, indicando: datos personales y el concepto.
ZELLE
- Correo: unimarllc@unimar.edu.ve
- El monto de la transferencia debe incluir 3% adicional al monto a cancelar, por concepto de IGTF (Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras).
Se debe enviar captura de la transacción con el nombre, apellido, cédula, correo y monto del pago, al número de WhatsApp de la Dirección de Administración +58 412 5957440.
Pagos por USDT
- Correo: criptopagos@unimar.edu.ve
- El monto de la transferencia debe incluir 3% adicional al monto a cancelar, por concepto de IGTF (Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras).
Caja
Las taquillas están ubicadas en el campus universitario y se aplica la Tasa Cambiaria Oficial del BCV publicada el día del pago.
Puede cancelar a través de:
- Tarjetas de Débito de cualquier banco.
- Tarjetas de Crédito de cualquier banco, nacionales e internacionales.
- Efectivo.
Horario: Lunes a Viernes: 8:00 a.m. a 12:00 m - 1:00 p.m. a 4:30 p.m.
Información y contacto:
Coordinador: Dr. Antonio Sereno.
Teléfono: +58 416 6814525 / +58 412 1501324.
